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2019增值税专用发票怎么冲红?详细图文流程讲解

来源:互联网    2019-05-13 15:37:40
增值税专用发票作废或冲红,其主要区别在于,发票作废只能在发票开具的当月进行,如果当月因其他原因进行过开票系统的抄报税操作,已开具的发票也无法作废。

增值税专用发票作废或冲红,其主要区别在于,发票作废只能在发票开具的当月进行,如果当月因其他原因进行过开票系统的抄报税操作,已开具的发票也无法作废。下面我们来了解增值税专用发票冲红的流程。


一、销货方申请增值税专用发票冲红流程(增值税专用发票信息有误,交付给收货方,收货方尚未抵扣,跨月退回,无法作废)


万博娱乐正网1、打开开票系统,进入发票管理-信息表



2、选择


万博娱乐正网3、增值税专用发票信息有误操作如下图



4、将需要冲红的发票代码及发票号码填写正确后,点击下一步,检查红字发票信息及数据,无误后点击确认。



万博娱乐正网5、检查红字增值税专用发票信息表内容,无误后点击打印



6、打印信息表后盖章


7、然后进入首页—发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出



8、选择要冲红发票的信息表,点击上传



万博娱乐正网9、审核通过以后,就可以填开增值税专用红字发票了。


10、返回首页,点击发票管理—增值税专用发票填开。



11、点击红字—导入网络下载红字发票信息表



12、选择需要填开的红字发票信息表,红字发票自动生成,核对信息无误后,放入对应的空白发票打印出红字发票即可。


13、红字发票无需交给购货方,销货方做红字冲销凭证即可。


二、购货方申请增值税专用发票冲红流程(购货方已抵扣收到的增值税专用发票,无法退回销货方作废,则购货方申请红字增值税专用发票信息表)


1、打开开票系统,进入发票管理-信息表



2、选择



3、根据实际情况选择相应选项,操作如下图



万博娱乐正网4、将需要冲红的发票代码及发票号码填写正确后,点击下一步,检查红字发票信息及数据,无误后点击确认。



5、检查红字增值税专用发票信息表内容,无误后点击打印



万博娱乐正网6、打印信息表后盖章


7、然后进入首页—发票管理—红字发票信息表—红字增值税专用发票信息表查询导出



8、将导出的红字增值税专用发票信息表发送给销货方,销货方导入开票系统,红字发票自动生成,核对信息无误后,放入对应的空白发票打印出红字发票即可。


9、红字发票开具后,销货方需开具正确的蓝字发票,一并交于购货方做账务处理。


在此提醒大家注意,如果购货方取得增值税专用发票后进行了抵扣,然后销货方在未通知购货方的情况下将发票作废,则购货方除了需要做红字发票申请之外,还需要做进项税额转出,将抵扣的税额补缴上万博娱乐正网,不然会带来税收风险。相关具体处理情况以当地税务局规定为准。


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